老师，工程公司。请问一下，如果我们公司开票给甲方是普票，甲方要求预缴用简易征收3%。同时我们将工程分包出去给施工方做的，我们只收2%的管理费及2%的企业所得税。那么预缴的时候是由施工方去预缴的，进项发票也是由施工方提供的。预缴3%，那就等于销项税已经完全抵扣完了。那施工方给我们提供了13%的发票，这个进项税额是否需要退回给施工方呢？

仙人掌里的刺 追问

2022-11-15 10:41

异地预缴之后，在本地申报时，不是需要把预缴部分填上去，才是当月本地需要申报的增值税么？

家权老师 解答

2022-11-15 10:43

是的，那么就按你的思路做就是了哈

仙人掌里的刺 追问

2022-11-15 10:44

我的意思是：项目部觉得我们开票给甲方，税他们已经预缴了。那给我们提供了13%的增值税票的税额，要退回给他，是需要退的吗？

家权老师 解答

2022-11-15 10:46

为啥要退呢？你们不需要抵扣吗？

仙人掌里的刺 追问

2022-11-15 10:51

需要抵扣啊，主要是我们开出去的销项税额，预缴的时候直接由项目部预缴了，不需要我们公司承担的税金。

家权老师 解答

2022-11-15 11:00

各自做各自的账呀，不能退的。你们开票也要承担税的呀