请问，暂估的分录，从收款到收发票，是怎样的？

雪云微 追问

2022-11-10 09:28

暂估成本：

借：预付账款，贷：银行存款

借：库存商品，贷：应付账款，
借：主营业务成本，贷：库存商品

下个月发票到了，
借：应付账款，贷：库存商品，
借：库存商品，借：主营业务成本负数，

然后再做发票的，
借：库存商品，贷：预付
借：主营业务成本，贷：库存商品。

这个是对的吗

家权老师 解答

2022-11-10 09:30

可以按自己的方式做哈

雪云微 追问

2022-11-10 09:40

暂估成本：

借：预付账款，贷：银行存款

借：库存商品，贷：应付账款-暂估，
借：主营业务成本，贷：库存商品

下个月发票到了，
借：应付账款-暂估，贷：库存商品，
借：库存商品，借：主营业务成本负数，

然后再做发票的，
借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：预付账款
借：主营业务成本，贷：库存商品。

这个也是对的吗

家权老师 解答

2022-11-10 09:42

嗯嗯呢，建议使用后边这个