你好老师，请问3月货款已付，货已经入库，但是发票未到，3月只做了预付账款没有做暂估入库，发票到9月都还没有收到，我可以从9月做暂估入库吗，分录是怎样？

阿蕉 追问

2019-10-18 10:12

分录呢？

阿蕉 追问

2019-10-18 10:13

要不要做应付账款-暂估？还是直接贷预付账款

蒋飞老师 解答

2019-10-18 10:15

借：库存商品
贷：应付账款-暂估

阿蕉 追问

2019-10-18 10:16

那什么时候才可以做冲入库？

蒋飞老师 解答

2019-10-18 10:17

收到发票再做冲减分录

阿蕉 追问

2019-10-18 10:20

收到发票后的分录是？

蒋飞老师 解答

2019-10-18 10:27

1.先冲暂估

借：库存商品
贷：应付账款-暂估
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-10-18 10:27

然后再根据发票做账

借：库存商品
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

阿蕉 追问

2019-10-18 10:39

那我之前入账是用预付账款的。最后根据发票做账是带预付账款吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-18 10:53

你好！

是的。

阿蕉 追问

2019-10-18 10:58

好的谢谢

蒋飞老师 解答

2019-10-18 11:02

你好！

不客气