产生了个税，应该怎么做会计分录？是营改增企业，一般纳税人，当月申报上月，当月纳税。

持之 追问

2017-07-03 10:36

是的，

宋生老师 解答

2017-07-03 10:41

你好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷： 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

持之 追问

2017-07-03 11:06

老师= = 我们没有计提这个环节，因为要按照当月的考勤给工资，就只能3月给2月的工资，这样可以吗？我们没有应交个人所得税这个科目，就直接增加应交税费的二级科目咩？

宋生老师 解答

2017-07-03 11:12

您好！你内帐可以。外帐按要求来。

持之 追问

2017-07-03 11:20

可是外账也按不了要求来呀= = 我无法确定下个月的工资，怎么计提呢？老师。。。。。

宋生老师 解答

2017-07-03 11:23

您好！要确定了才能计提，要不你就只能暂估