公司在深圳南山，工程类智能化系统安装，一般纳税人。1.比方我司在惠东有一个项目，金额为50万，那么是否要去南山税局办外经证，税款是不是到工程所在地交，是否可以在申报时直接扣款。2. 因为营改增现在是11个点的税，36号文件当中所说，劳务工发票可以扣收入，如何抵，纳税申报时如何填写，然后会计分录是什么？3.如果我司没有资制，挂靠别的公司，有没有担保公司，担保这个款项收回金额的公司呢，服务费用是多少目前。4，请问现在营改增后，你的税负率保持在多少呢老师

一般纳税人，缴纳增值税会计分录

答： 一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。

一般纳税人，计提和缴纳增值税的会计分录

答： 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人完工营改增之前的工程项目，取得分包款后，可以用简易计税吗，如果可以的话，那营改增之前的进项能转出，如果不可以用简易计税的话，那税目是什么

答： 你好 简易计税的可以差额之后缴纳增值税