老师我们是有限责任公司今年缴纳去年的企业所得税交的企业所得税的税款能做今年的费用吗能在今年的企业所得税中做成本费用扣除吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-11-09 15:08

你好，是汇算清缴补交的所得税吗？

18985054055 追问

2022-11-09 15:14

是的就是企业所得税

邹老师解答

2022-11-09 15:16

你好，汇算清缴补交的所得税，账务处理是
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
无法作为今年的成本费用抵扣所得税

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