2016年公司收到A公司一笔预收账款4万，没有发货，结果A公司重组了，不需要发货，也不需要还这笔4万元了。在2016年做了营业外收入可以吗？可是在2017年这笔营业外收入需要补交所得税。可以再做回预收账款吗？不想交那么多所得税。

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-07-01 22:42

您好，可以在2016年做营业外收入的。如果要交税的话，可以在2017年再做回去的。

自然的洋葱追问

2017-07-02 11:23

分录这样对吗？借，预收账款，贷，营业外收入。就可以了吗？其他不影响吗？还是应该怎么做会计分录才对呢？

王雁鸣老师解答

2017-07-02 12:12

您好，2016年分录，借，预收账款，贷，营业外收入，是可以的。其他不影响。

自然的洋葱追问

2017-07-02 13:06

那我现在不想把这4万做营业外收入了，要怎么做会计分录呢？

王雁鸣老师解答

2017-07-02 13:22

您好，如果不想做营业外收入了。2017年做凭证时，借；以前年度损益调整，贷：预收账款。同时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

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