老师，实际工作中，未开票的销售收入是否需要上报？如上报，是在增值税纳税申报报表一中的“未开具发票”栏次中填列吗？

嘉丽 追问

2022-11-06 19:01

老师，一般纳税人收到的高速公路通行费发票可以抵扣进项税，这样账面上统计下来可抵扣的本月进项税额数 和勾选认证发票的进项税额数 不就不统一了吗？

邹老师 解答

2022-11-06 19:02

你好，这种情况下， 账面上统计下来可抵扣的本月进项税额=勾选认证发票的进项税额+计算抵扣的进项税额。
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

嘉丽 追问

2022-11-06 19:10

老师，如高速公路过路费抵扣的3%属于计算抵扣的进项税额，这个是需要填写到增值税附表2中   旅客运输扣税凭证行列中吗？平时这种高速公路票据比较杂且多，为了填列旅客运输扣税凭证这组数字 实务中还要单独列表记录这项汇总金额吗？

邹老师 解答

2022-11-06 19:12

你好，是这个栏次（箭头指向的地方）
而不是  ：旅客运输扣税凭证行列中
没有规定  要单独列表记录这项汇总金额的