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3(15分)A公司适用的所得税税率为25%。2x17年3月31日取得某项固定资产，成本为5000万元，使用年限为10年，会计采用年限平均法计提折旧，净残值为零。2x18年12月31日，估计该项固定资产的可收回金额为3500万元。税法规定，该固定资产使用年限为10年，应采用双倍余额递减法计提折旧，净残值为零。A公司各年实现的利润总额均为10 000万元。 要求:分别计算2x17年末和218年末该项固定资产的账面值与计税基础;产生的差异及对所得税的影响，做出计算所得税费用的会计分录。
学堂用户ieqnpz
于2022-11-06 11:00 发布 1029次浏览
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王凡老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-11-06 11:08
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老师政府修路工装，我们公司接的项目但是因为没有 问
同学，你好 劳务发票是由我们公司提供给A公司的，那工资是A打给你们，你们发给人员 答
老师，你好！关于股权转让印花税问题！假设A公司和B公 问
现M公司和A公司按1000万元交印花税 答
你好！想要了解1、再生资源业务流程及对应的会计分 问
同学，你好 1、单纯收购可再生资源会计处理 借：库存商品 贷：现金 销售的时候， 借：银行存款 贷：主营业务收入（售价） 应交税费——应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本（收购价） 贷：库存商品 可再生资源存放运输期间出现损耗，合理范围内的损耗直接计入库存商品成本内。如出现非正常损耗计入管理费用。 借：待处理财产损益 贷：库存商品 借：管理费用 贷：待处理财产损益 2、对废弃物进行加工后销售的企业 购入 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 加工 直接成本直接计入产品 借：生产成本--A产品 贷：原材料 职工薪酬 间接成本，通过制造费用计入产品 借：制造费用 贷：固定资产折旧（机器损耗费） 管理费用 等 借：生产成本--A产品 贷：制造费用 结转产品成本 借：库存商品 贷：生产成本--A产品 销售 借：银行存款 贷：库存商品 应交税费--应交增值税 答
老师，应收账款的二级科目写反，怎么调整？直接做反方 问
直接原分录负数冲就行 答
老师，股东实缴投资款，已经申报印花税，还需要走其他 问
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