计算季度企业所得税的时候，为什么是用利润总额的本年累计数X所得税税额，而不是用利润总额的本季度发生额X所得税税率呢？

翼 追问

2022-05-12 10:01

为什么是用利润总额的本年累计数X所得税税额，而不是用利润总额的本季度发生额X所得税税率呢？

东老师 解答

2022-05-12 10:01

因为需要看总的利润总额超没超过小微企业再决定。超过了不能享受小微企业优惠

翼 追问

2022-05-12 10:54

小微企业的认定标准是什么？

东老师 解答

2022-05-12 10:55

人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万，资产总额不超过5000万。

翼 追问

2022-05-12 11:47

第二季度已用6个月的本年累计数X税率得出企业所得税，第三季度再用9个月的本年累计数X税率得出第三季度的应交所得税，不就把第二季度已交的企业所得税重复交了吗？

东老师 解答

2022-05-12 11:48

算出累计的所得税的时候，是需要把之前交的所得税减去的

翼 追问

2022-05-12 11:57

是在所得税季度申报表的第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那里减去吗？我公司每个季度都有缴纳企业所得税，但第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那一栏永远是空的，为什么呢？

东老师 解答

2022-05-12 11:59

对，你你得把之前叫做税减去，要不然不就多交了吗？

翼 追问

2022-05-12 12:00

第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那里是系统自动有数的，还是要手动填上去的？

东老师 解答

2022-05-12 12:00

这个数据是会自动带出来的。

翼 追问

2022-05-12 12:17

但是为什么我公司每个季度都有缴纳企业所得税，但第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那一栏永远是空的呢？

东老师 解答

2022-05-12 12:33

这个肯定是不会多交的，要不然你不会多多多交税了。

翼 追问

2022-05-12 12:41

老师您说第十四栏本年实际已缴纳所得税税额那一栏的数据是会自动带出来的，但为什么我们公司的申报表那一栏一直都是空着的呢？

东老师 解答

2022-05-12 12:56

如果没有自动带出来的话，你就需要手动填写一下。