老师好，公司因政府原因2022年以来一直停工状态，有几个员工一直没发工资，但一直在零申报，请问账务每月还用计提工资吗？

越来越好 追问

2022-11-04 14:16

需要，因为开工他们还要来，但领导还没有定好停工期间给不给生活费，所以一直申报也在计提

郭老师 解答

2022-11-04 14:17

你好，那就需要集体的，没有发放就是零申报。

越来越好 追问

2022-11-04 14:17

如果到2022年12月还没有发2022年欠的工资，那也计提了，个税申报怎么申报？

郭老师 解答

2022-11-04 14:20

二没有发放的都是零申报。

郭老师 解答

2022-11-04 14:20

如果当年汇算清交之前不发下去，这个不允许抵扣所得税。

越来越好 追问

2022-11-04 14:22

那如果2023年发2022年欠的工资，那个税每月累计的减除费用5000抵扣不了了对吗？

郭老师 解答

2022-11-04 14:23

是的，影响你当年的，
只要在12月底之前，你都不发下去的话，就是影响你下一年的抵扣。

越来越好 追问

2022-11-04 14:26

有没有解决方法？

郭老师 解答

2022-11-04 14:30

你好，你确定能发下去吗？主要是能个人你提前给他申报了个税，能不能投诉你们，不能的话你就尽情的次月申报个税。

越来越好 追问

2022-11-04 14:45

老师没看明白？投诉是不会的

郭老师 解答

2022-11-04 14:45

你好，这个月计提的工资，下一个月给他申报个税。

郭老师 解答

2022-11-04 14:45

就是没有发下去，你也给他申报个税的意思。

越来越好 追问

2022-11-04 14:49

意思不零申报了，按计提的申报个税

郭老师 解答

2022-11-04 14:49

是的是的是的是的是的是的。

越来越好 追问

2022-11-04 14:50

那个税申报系统的工资与账务就不一样了啊

郭老师 解答

2022-11-04 14:51

是的，不一样的，你提前申报了。

越来越好 追问

2022-11-04 14:54

那账务怎么处理？

郭老师 解答

2022-11-04 14:56

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。

越来越好 追问

2022-11-04 15:00

这不是计提的分录吗？如果按老师说的按计提的申报个税，账务处理那不是发放了吗？

郭老师 解答

2022-11-04 15:01

你好，提前申报了个税，不是告诉你了吗？没有发放不用做发放的分录
就这样挂着就可以的。

越来越好 追问

2022-11-04 15:08

意思账务上不用处理，还是只计提就行，但是个税就按计提的申报，如果后期发放的话出现差异了再调整

郭老师 解答

2022-11-04 15:08

再去修改就是了，更正申报。