老师，房地产协会，按照事业单位做，这个月开给对方一张50000的增值税专用发票，国税扣款，要做的会计分录是怎么样的，次月在地税也要申报教育税附加，这会计分录又要怎么做？

丁娟 追问

2017-07-01 14:32

是咨询费

李爱文老师 解答

2017-07-01 14:37

借：银行存款 50000
贷：营业收入48543.69
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）1456.31
同时结转成本
借：营业成本
贷：劳务成本
计提附加税
借：营业税金及附加   174.74
贷：应交税费——应交城建税101.94
贷：应交税费——应交教育费附加43.68
贷：应交税费——应交地方教育费附加   29.12

丁娟 追问

2017-07-01 17:30

@会计学堂老师--李:老师，计提附加要这个做，还是下个月月初申报的时候做！我理解应该下个月应该是做支付的分录吧！还有就是要结转成本吗？我们是协会按照事业单位做，没有营业成本，劳动成本吧？

李爱文老师 解答

2017-07-01 17:35

可以这样操作，你们交税的频次少