老师我们今天有简易项目 有一般计税项目 现在有进项税发票必须备注栏注明是哪个具体项目才能抵扣 没有注明项目的不能抵扣吗

生如夏花 追问

2022-11-01 15:52

例如审计费  代理费    办公费等开的专票没有属于哪一个项目的    例如这个月销项发票是简易征收    我肯定不能抵扣   例如这个月既有销项既有一般计税又有简易计税一般计税可以抵扣吗

郭老师 解答

2022-11-01 15:56

你好，那你能分出简易计税对应的镜像或者是一般计税对应的进项嘛？分不出来的话自己计算抵扣。

生如夏花 追问

2022-11-01 16:00

我一般简易计税不抵扣    但是办公室的一些专票   我是等到一般计税的项目都就抵扣了

郭老师 解答

2022-11-01 16:02

需要计算抵扣的。办公室的这些费用是一般计税和简易计税都有的，分不清楚的。

生如夏花 追问

2022-11-01 16:03

怎么计算抵扣呢

郭老师 解答

2022-11-01 16:07

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。