甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率13% 本月销售产品，开具增值税专用发票一张金额50万元；开具普票一张金额30万元。 本月进口材料20万元，取得进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为3.2万元；发生运输费用，取得增值税普通发票上注明的价税合计金额为2200元；购入原材料30万元，增值税专用发票上注明的增值税额为4.8万元。已知该企业取得发票、缴款书等均符合规定，并已认证、比对。 要求：请计算甲公司本月应纳增值税税额为多少？ 500000*13%=65000元 65000-32000-48000＝15000元，应纳增值税税额：15000元 这个计算结果正确

*^_^* 追问

2022-10-31 09:27

销售产品：50万×13%=65000元
          30万÷（1+13%）×13%=34513.28元
应交增值税：（65000+34513.28）-32000-48000=19513.28元
为什么有的是这样的计算，30万是普票还要算税额吗?

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:31

普票这个需要计算收入增值税的对呀

*^_^* 追问

2022-10-31 09:36

普票税额算出来，也要把专票和普票税额相加，再减进项吗？
那本题的答案本月应交纳增填税就是191513.28元，不是15000元？

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:43

当期销项税是是50000*13%+300000/1.13*13%
当期可以抵扣进项税32000+48000=

*^_^* 追问

2022-10-31 09:49

销项：500000*13%+300000/1.13*13%＝99513.27元
进项抵扣：32000+48000＝80000元
本月应交纳增值税：99513.27-80000＝19513.27元
明白，感谢老师

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:50

不客气祝你学习进步加油