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完成以下经济业务的分录编制: 1.12月2日，向乐天工厂购入甲材料2000千克，每千克50元，共计100000元，运杂费5000元，支付增值税13 000元.全部款项以银行存款支付，材料尚未入库。 2.12月4日，上述材料运到，验收入库。 3.12月5日，向星星工厂购入乙材料500千克，每千克10元，共计5000元，运杂费 500 元，增值税 650 元，全部款项尚未支付，材料尚未达到。 4.12 月 7 日，上述材料运到，验收入库。 5.12 月 10 日，以银行存款6150元偿还前欠星星工厂款项。 6.12月10日，向南华工厂购人甲材料1000千克，每千克 55 元，共计买价 55 000元，增值税7150元;乙材料 300 千克，每千克8元，共计2400元，增值税 312 元。两种材料运杂费共计1300元。材料已验收入库，开出商业承兑汇票。(运杂费按材料重量比例分配) 7.12月 30日，票据到期，松山公司以银行存款支付上述货款。
斗志昂扬的魔镜
于2022-10-27 09:45 发布 1248次浏览
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bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-10-27 09:51
老师，这两个都是停车费发票，请问哪个正确呢？原因是 问
第一张：国家奥林匹克体育中心 5%税率（合规正确） 1. 政策依据：车辆停放服务属于不动产经营租赁，一般纳税人若停车场不动产在2016.4.30日前取得，可选择简易计税，征收率5% 。 2. 票面佐证：发票备注产权证书为京央（2023）市不动产权第0001104号，但该场馆建成远早于2016年4月30日，符合简易计税条件，开5%完全合规。 3. 票面简称：生产生活服务 停车服务费、分类为不动产经营租赁，编码选择无误。 第二张：淮安涟水国际机场有限责任公司 9%税率（合规正确） 1. 政策依据：一般纳税人取得不动产时间为2016.5.1及以后，适用一般计税，不动产租赁标准税率9% 。 2. 场景逻辑：机场新建停车场不动产为营改增后取得，不能简易计税，只能开9%。 答
能不能增加一个物业公司的实操课程呢 问
您好，这方面的建议，您可以直接联系客服反馈一下呢 答
老师：请问一下客户和我们合同签订的货物数量数150 问
客户补钱：签补充协议，补开 2 个发票，单独确认收入结转成本，无风险。 客户不补钱：签补充协议注明配套增配，总价款分摊至 152 个，账面按 152 个结转成本，不视同销售。 无协议直接多给 2 个：需视同销售缴增值税，额外增加税负，不建议。 禁止只按 150 个做账，会库存账实不符、触发税务预警。 答
老师，请问我们是生产企业，出口两个产品，一个是产品5 问
一、收费 500 米（2 美元 / 米） 开票：开出口普票，税率选0%，金额 = 500×2 美元换算人民币；会计确认主营业务收入，正常申报免抵退税。 报关：贸易方式一般贸易 0110，正常收汇、参与退税。 二、免费样品 500 米 开票：同一发票分行开具，税率选免税；金额填同类公允售价（同 2 美元 / 米折算人民币），备注 “免费样品、货样广告品”。 收入确认：会计不确认主营业务收入，样品成本计入销售费用；增值税做免税申报，对应原材料进项必须转出；企业所得税视同销售（按公允价调增收入）。 报关要点：报关单贸易方式建议分开申报 3010 货样广告品；若和货物合并 0110 报关，务必在报关单备注免费样品，留存合同、不收汇说明备查。 免费样品不能填 0 金额开票，必须填公允价，否则金税四期比对异常； 0%（可退税）和免税（只免不退）两行税率不能搞混； 样品进项单独划分转出，无法划分按收入比例分摊转出。 答
税务老师说我有转股，现在过去半年要我提供当时一 问
你好，他考虑到你是不是有瞒报收入的风险，比如说你账上收到了钱，但是你没确认收入，就进入到了其他应付款里面 答
知识产权认证证书
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