老师，我咨询关于2022年退本年减半征收的税金及附加税，我按 第二种方法： 借：税金及附加借方红字， 贷：应交税费-教育费附加贷方红字， 贷：应交税费-地方教育费附加贷方红字， 借：银行存款借方蓝字 借：税金及附加红字 这样当年利润表中的第3栏税金及附加会小于下面的明细之和 第二种，我改成：全蓝字 借：银行存款 贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税 贷：税金及附加 造成利润表与资产负债表勾稽关系刚好相差这个退回税金的金额 请问老师，这个我到底错在哪 里？？

苏苏 追问

2022-10-26 16:00

老师，我月末都有期间结转
结转后还是有差异

朴老师 解答

2022-10-26 16:07

同学你好
你原分录负数红冲就可以了
分录不对

苏苏 追问

2022-10-26 16:16

老师您説的是第一种方法是吗？？因为是减半，我第一步冲红了原先计提 的一半，不好意思我还是没明白您説的是哪 一步不对，是第一种的，借银行存款，贷：税金及附加蓝字，不是红字是吗？

朴老师 解答

2022-10-26 16:19

就是原分录负数红冲收到退回的金额
退回来五十那就原分录负数红冲五十

苏苏 追问

2022-10-26 16:26

老师，我怎么还是不理解错在哪？我把分录上传给您看下，麻烦告诉我，谢谢

朴老师 解答

2022-10-26 16:32

税金及附加为什么一个借方负数

一个贷方负数

朴老师 解答

2022-10-26 16:33

比如说退回来八十

借银行８０
贷应交税费附加税８０
借应交税费附加税８０
贷税金及附加８０

苏苏 追问

2022-10-26 16:39

因为我们的用友软件损益类科目是填负数 ，所以负数在软件上是红字冲回的，我用负数表示红字冲回，所以，您的贷方是直接蓝字表示？？

朴老师 解答

2022-10-26 16:42

同学你好
那就
借银行８０
借应交税费附加税-８０
借应交税费附加税８０
借税金及附加-８０
这样