是购买方，5月收到专票，6月初认证，5月已做代抵扣进项，现在销售方那边因为发票开错了，需退回，已做发票红字信息申请，账务上要如何处理呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-06-28 17:22

借；应付账款等科目贷；原材料等科目应交税费（待抵扣进项税额）

王斌斌追问

2017-06-28 17:25

不用做进项税转出吗？

邹老师解答

2017-06-28 17:26

你好，不需要的，做购进相反分录就是了

王斌斌追问

2017-06-28 17:28

那什么情况才需要做进项税转出？我在7月份申报增值税的时候，这笔红字的税额会体现在申报表的进项税额转出那栏里吗？

邹老师解答

2017-06-28 17:29

你好，比如进项发票虚开
不会，冲减当月进项

精选问题

老师,我2023年办外经证开的发票,对方现在不经营问

你好，业务有没有完成呢答
请问公司年化净利润达到33%这个应该怎样计算？问

年化净利润率（净资产收益率，ROE 常用衡量方式）的计算公式为：年化净利润率 =（年度净利润 ÷ 平均净资产）× 100%。若要达到年化净利润率 33%，需从两方面努力：提升净利润：通过拓展市场增加收入（如开发新产品、拓展客户群体），或优化成本（如降低生产、运营成本），让年度净利润增长。合理控制净资产规模：在净利润增长的同时，合理管理净资产（如优化资产结构、提高资产运营效率），使平均净资产处于合适水平，从而让净利润与平均净资产的比值达到 33%。答
请看我这3个截图，为什么画红线的这凭证不正确呢？为问

同学你好不好意思，没有截图，请附上截图重新提问，谢谢！答
月初收到一笔服务外汇：借银行存款-美元 71506. 问

1. 确认收入：借预收账款 71506.61，贷主营业务收入（或其他业务收入）71506.61（不考虑增值税）。 2. 月末调汇（假设月末汇率与结汇汇率不同）：借/贷银行存款-美元（差额），贷/借财务费用-汇兑损益（差额）。答
老师，就是我们公司从第一张电子机动车票开始在国问

您好，系统的原因，问下当地税务局答

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