公司4月计提工资的时候，没有计提社保和公积金，个税啥的， 5月的时候，做工资表的时候，确实是扣完社保，公积金，个税这些的，这该怎么调账啊

@ 追问

2017-06-28 16:28

4月做的就是借：管理费用 
                 贷：应付职工薪酬    这样，没有进行计提，到了5月中旬的时候发放工资做的，借：应付职工薪酬    贷：银行存款，但是在四月份的工资表当中明确就是有扣社保，公积金，个税这样。如果是这样，怎么补提，老师，麻烦您说的稍微详细一点

邹老师 解答

2017-06-28 16:29

借；管理费用  其他应收款等科目 贷；应付职工薪酬

@ 追问

2017-06-28 16:32

老师，四月虽然没有计提社保，公积金那些，但是，钱数是含着社保，公积金的， 这样的话，再补提，钱数不是重了吗

邹老师 解答

2017-06-28 16:32

你好，没有计提，再补计提，怎么是重复了呢

@ 追问

2017-06-28 16:44

四月是借：管理费用     10    贷：应付职工薪酬       10   贷：应付新职工薪酬10    贷：银行存款     10，其实10里面包含着社保和公积金的

邹老师 解答

2017-06-28 16:45

这样计提，然后支付了，应付职工薪酬就没有余额了啊