损益类科目需要调整之前年度的，怎么冲未分配利润？

邹老师 解答

2022-10-25 15:33

你好，增值税是负债科目，不涉及损益事项啊 

邹老师 解答

2022-10-25 15:36

你好，是汇算清缴导致补缴的所得税？

邹老师 解答

2022-10-25 15:42

你好，补计提的分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税

邹老师 解答

2022-10-25 15:42

你好，补计提的分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
结转的分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

邹老师 解答

2022-10-25 15:45

你好，是当月的期末结转 

邹老师 解答

2022-10-25 15:51

你好，发生了以前年度损益调整  事项的情况下，资产负债表与利润表符合这个关系就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

Lucky girl 追问

2022-10-25 15:31

您这边看一下，去年的增值税，计提错了

Lucky girl 追问

2022-10-25 15:36

企业所得税呢？

Lucky girl 追问

2022-10-25 15:41

是的，漏计提了

Lucky girl 追问

2022-10-25 15:43

结转的分录是什么时候做的？当月吗，

Lucky girl 追问

2022-10-25 15:49

但是会显示这个