请问下老师，老师 这个公司收学生培训费，没有开票，借：现金10000，贷:其他收入10000，可以不， 还是贷主营业务收入10000/1.06？应交税金566？ 我是写未开票收入里，要计得应交税金1.06吗

 追问

2022-10-24 15:57

不是
.暑假里的培训费，收了15万，那应该怎么做科目

 追问

2022-10-24 16:02

是小规模
1.03？
1.06？

bamboo老师 解答

2022-10-24 16:19

小规模纳税人正常征收率3%
现在是免税 不需要写应交税费科目

 追问

2022-10-25 09:11

嗯，是的，那免税部分的转入营业外收入吗
借：现金10000，贷：收入10000/1.03和应交税金0.03，再借：应交税0.03，贷：营业外收入0.03吗？

bamboo老师 解答

2022-10-25 09:21

借：现金10000，贷：收入10000

这样就好了

 追问

2022-10-25 09:31

应交税金这一块不用过一下？

bamboo老师 解答

2022-10-25 09:38

应交税金这一块不用过一下的