你好老师 我们是建筑公司施工方，甲方给我们代发民工工资时，我们提交的比如100万的工资表金额，他们实发99万，那1万是个税金额，最后还是要把这1万打给我们，那我怎么做账呀，比如，借工程施工-人工费100万，贷应收账款-XX局99万，那1万怎么做呢

曾晶 追问

2022-10-21 10:27

是的 老师 不过还没有支付，

bamboo老师 解答

2022-10-21 10:29

那您实际只支付了人工工资99万啊 人工费不是100万
借：工程施工 99
贷：应付职工薪酬99
借：应付职工薪酬 99
贷：应收账款 99
后面收到1万
借：银行存款 1
贷：应收账款 1

曾晶 追问

2022-10-21 10:38

老师 这是民工工资，也走应付职工薪酬吗  不能走工程施工-人工费吗

bamboo老师 解答

2022-10-21 10:46

民工工资有取得发票入账吗？

曾晶 追问

2022-10-21 12:03

没有的 老师

bamboo老师 解答

2022-10-21 12:05

那你不做工资 又没有发票
怎么企业所得税前扣除？