早上好，麻烦问下老师老师，有两个分录不会调想问下怎么调， 1.之前的会计把未交的增值税金，从转出未交增值税科目调到了其他业务收入中了，我报所得税发现收入多了，税少交了，这笔要怎么调过来啊？ 2.无票收入确认了多了以后，又冲减的，销售额冲对了税金又算多了3块钱，这笔要怎么调啊？

立峰老师

职称：注册会计师,税务师

2022-10-20 08:58

同学你好
1、之前的会计把未交的增值税金，从转出未交增值税科目调到了其他业务收入中了，我报所得税发现收入多了，税少交了，这笔要怎么调过来啊？
答：借：其他业务收入贷：应交税费-未交增值税前提是原来调的有没有依据，这样反过来之后，增值税与申报表要对的上。
2、无票收入确认了多了以后，又冲减的，销售额冲对了税金又算多了3块钱，这笔要怎么调啊？
答：同学你好，再核对一下，总金额一样的情况下，只会有四舍五入的小差异，不会有这么大的差异。

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