去年确认了一笔收入，借应收，贷主营业务收入，今年对这笔收入开发票给对方收款，这个开票的分录该怎么写？应该是只针对税做分录吧？该怎么做？

周薇 追问

2017-06-26 21:48

这笔收入本来就是去年发生的，因为各种原因我们公司当时没法开票，找的兄弟公司开票代收挂内部往来，现在又让他们退票退款，我们开票收款，所以是不能再计入今年的收入，开票只确认税金的话该怎么做账？

周薇 追问

2017-06-26 21:58

不对吧？您这样记账，不就还是在贷方有收入吗？贷方负数是冲去年记的收入，再一个贷方不就变成今年的收入了？

王雁鸣老师 解答

2017-06-26 20:18

您好，开发票后，贷：主营业务收入，负数 ，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-06-26 21:07

您好，是的，这样只是把收入差额记入到今年了。审计的做法值得商榷。

王雁鸣老师 解答

2017-06-26 21:52

您好，这就没办法了，因为看到您说的，去年已经做借：现金，贷：主营业务收入了，我才那样写的。如果开票只确认税金的话，我做的那个分录就行。贷：主营业务收入，负数 ，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税

王雁鸣老师 解答

2017-06-26 22:00

您好，但是收入数据很小啊。如果您非要说是去年的。贷：以前年度损益调整，负数 ，贷；以前年度损益调整，应交税费-应交增值税