上月未开票收入，次月开票了分录怎么做？从主营业务收入-未开票转到主营业务收入已开票么？

霸气的裙子 追问

2020-04-15 20:02

啊，那如果是跨年度的，累计数字就不对了啊。主营业务收入和税表匹配不上

邹老师 解答

2020-04-15 20:04

你好，你认为对不上的地方是哪里呢？
上月未开票收入，次月开票了，次月需要做无票收入负数，开具发票正数账务处理，增值税也是一样处理的，二者的数据是一致的啊

霸气的裙子 追问

2020-04-15 20:06

分录你能帮我写一下么，还有增值税的

邹老师 解答

2020-04-15 20:07

你好，是跨年的还是没有跨年的情况下的分录？

霸气的裙子 追问

2020-04-16 10:52

跨年的，去年12月的未开票，已经计税了，今年1月开票的

邹老师 解答

2020-04-16 10:58

你好
今年这样做分录
红冲去年的收入
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
补做收入
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品