第一部分 1、某建筑材料销售公司，2020年5月底成立，当年第6-12月的经营情况如下表: 月份 销售额 进货额 仓库租金 工资薪金 运输费 网络技术 服务费 6 35 28 0.5 0.5 7 50 40 0.5 1 0.5 0 8 75 60 0.5 1 0.5 1 1 9 90 72 1 3 10 130 104 1 3 11 160 128 3 1 1 17 1 12 180 144 3 2 说明:(1) 单位:万元 (2)该企业最初为小规模纳税人，9月开始转为一般纳税人;公司最初要求供货方提供小规模发票9月开始要求供货方提供一般纳税人发票 (3)仓库业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率 (4)物流公司开具的运输发票都是按照10%的一般纳税人税率(5)网络技术服务费只能取得增值税普通发票 (6)为了简化，忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税 问题:(1)、6月仓库租金0.5万元，请列出简单的会计分录 (2)、该公司7月份应该缴纳的增值税?(请列出计算过程) (3) 该公司9月份应该缴纳的增值税?(请列出计算过程) 7

小规模纳税人，未达到起征点，代开的普通发票-技术服务-税率税额都是显示星号，做分录时要算应交税费增值税吗？

答： 这个不用做销项税额的

我公司是小规模纳税人，发票明细开现代服务*技术咨询服务，是开增值税普通发票，税率是开1%还是0%？

答： 你好，小规模纳税人是1%才对的这个

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

A公司是小规模纳税人，1月开增值税普通发票12万元销售移动电源，2月份开增值税专用发票8.6万元为客户提供技术服务，3月没有收入，会计分录是？

答： 您好，借：应收账款 12 贷：主营业务收入 12/1.01 应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 借：应收账款 8.6 贷：主营业务收入 8.6/1.01 应交税费-应交增值税 8.6/1.01*1% 季度确认不超30万，普通发票增值税免 借：应交税费-应交增值税 12/1.01*1% 贷：营业外收入 12/1.01*1%