小规模纳税人，未达到起征点，代开的普通发票-技术服务-税率税额都是显示星号，做分录时要算应交税费增值税吗？

哲妮 追问

2021-07-08 14:19

可是正常流程就算未到达起征点也要做应交税费，然后季末的时候转入到营业外收入吗

东老师 解答

2021-07-08 14:20

对啊，记入到营业外收入里面

哲妮 追问

2021-07-08 14:22

所以我现在要自己做价税分离吗

东老师 解答

2021-07-08 14:23

星号的不用做价税分离的

哲妮 追问

2021-07-08 14:23

因为现在发票税额显示***

哲妮 追问

2021-07-08 14:24

所以直接整个计入主营业务收入，也就省了做应交税费再转营业外收入的步骤是吗

东老师 解答

2021-07-08 14:25

对的，就是这个意思的

哲妮 追问

2021-07-08 14:25

好的谢谢！！！

哲妮 追问

2021-07-08 14:26

那现在小规模优惠按照1个点去算税，如果是未开票收入，价税分离的公式是什么3%还是1%

东老师 解答

2021-07-08 14:29

可以按照1%价税分离的