老师，代扣代缴员工个人所得税分录应该怎么写？我写的是借：应交税费-个税，贷：银行存款，这样做出来，资产负债表两边就悬殊一个金额

夏花花 追问

2022-10-18 10:08

老师，完整的分录是怎样的？

玲老师 解答

2022-10-18 10:13

就是我这个分录加你那个分录就是完整的。

夏花花 追问

2022-10-18 10:33

那如果这样做分录是不是就是：借：应付工资，贷：银行存款

玲老师 解答

2022-10-18 10:37

不对，是你写的你第一个提问的分录加给我回复你的这两个分数才对的。

夏花花 追问

2022-10-18 10:44

老师，那麻烦你帮我整理一个完整的分录

玲老师 解答

2022-10-18 10:46

借应付工资，贷借应付工资，借应交税费个税  贷银行 

夏花花 追问

2022-10-18 10:56

感觉不对哟老师

玲老师 解答

2022-10-18 10:57

好，哪里不对？请指出来。

夏花花 追问

2022-10-18 11:05

借应付工资，贷借应付工资

玲老师 解答

2022-10-18 11:08

那个是我复制那个分录复制错了，完整的分录是
借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税。
借应交税费应交个人所得税，贷银行存款。

玲老师 解答

2022-10-18 11:08

这个就是缴纳个人所得税和发工资，把个税扣下来的分录。

夏花花 追问

2022-10-18 13:41

老师，还有一笔支付工资的分录

玲老师 解答

2022-10-18 13:44

应付职工薪酬，工资
贷，银行存款。

玲老师 解答

2022-10-18 13:45

借应付职工薪酬，工资
贷，银行存款

夏花花 追问

2022-10-18 13:54

老师，都是在应付工资都是在借方，怎么抵消？

玲老师 解答

2022-10-18 13:58

我发你完整的分录看一下  

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款