老师您好，我们是健身工作室，主营业务为销售健身私教课，小规模纳税人，填写增值税纳税申报时这样填对吗？会计账中做的主营业务收入9731.17（含增值税，因为2022年4-12月免增值税），增值税申报表中：第10栏（小微企业免税销售额）填9447.74（不含增值税），第18栏（小微企业免税额）填283.43，谢谢

苏-Sophia 追问

2022-10-17 10:29

无票收入，会员先充值买课，我们做预收，上完课消课时费，按月汇总计算收入

venus老师 解答

2022-10-17 10:30

那就记入第12栏，就可以

苏-Sophia 追问

2022-10-17 10:33

老师，那12栏的金额填价税合计数是吗

venus老师 解答

2022-10-17 10:43

你好，免税的不就是价税合计数