老师好:请问我这个季度处置了两笔固定资产，我做账已经做到资产处置损益了，但是账套里面的利润表没有在资产处置损益一栏体现出来，现在填报季度利润表有单独列示的资产处置损益一栏，我是不是要手动填写上去呢？

李彩群 追问

2022-10-13 12:09

就是这两笔资产处置

郭老师 解答

2022-10-13 12:09

出售的借方固定资产清理，这个不对，应该是银行存款，你收到了钱不是吗？

李彩群 追问

2022-10-13 12:10

是收了现金的

郭老师 解答

2022-10-13 12:12

那应该是借库存现金贷其他业务收入应交税费。

李彩群 追问

2022-10-13 12:16

有两笔，一笔是出售是卖亏的，一笔是已经计足了折旧的算是卖赚了，那这两笔要怎么做

郭老师 解答

2022-10-13 12:17

不管盈利还是亏损，都是上面的分录。

郭老师 解答

2022-10-13 12:17

完整的

借固定资产清理，
累计折旧
贷固定资产，
借银行存款
贷其他业务收入、
应交税费、应交增值税销项，
借资产处置损益贷固定资产清理。

郭老师 解答

2022-10-13 12:17

为了让你的增值税销售额和所得税销售额就得这么做，按照这个来做。

李彩群 追问

2022-10-13 12:19

出售不用固定资产不是计入资产处置损益吗？怎么是记到其他业务收入呢？我搞不明白

郭老师 解答

2022-10-13 12:20

你好，为了让你的增值税销售额和所得税销售额一致，不是吗？

郭老师 解答

2022-10-13 12:20

借固定资产清理，
累计折旧
贷固定资产，
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费、应交增值税销项，
借资产处置损益贷固定资产清理



这是正确的，正规的应该是按照这个来，不是资产处置损益，人家是固定资产清理。

李彩群 追问

2022-10-13 12:22

是的，就是要增值税和所得税的销售额一致，那我利润表还要自己填写上去吗？

郭老师 解答

2022-10-13 12:22

对的是的是的是的是的。

李彩群 追问

2022-10-13 12:24

好的，明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2022-10-13 12:26

不用客气，工作愉快。