老师你好，一般纳税人，银行手续费当月未开具发票，次月才开专票过来，这种要怎么做账？

丁娟 追问

2022-10-12 17:19

当月怎么做，次月怎么做？没看明白

朴老师 解答

2022-10-12 17:30

同学你好
借其他应收款
贷银行存款
借费用科目
借进项
贷其他应收款

丁娟 追问

2022-10-13 09:26

就是当月做：
借：其他应收款
贷：银行存款
次月做：
借：费用科目
借：进项
贷：其他应收款
如果我把其他应收款做成预付账款应该也是可以的吧？

朴老师 解答

2022-10-13 09:28

同学你好

对的
这个也可以

丁娟 追问

2022-10-13 09:45

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2022-10-13 09:54

满意请给五星好评，谢谢

丁娟 追问

2022-10-13 10:09

但是老师，这样做如果到年底，12月份的财务费用就做到了1月份去，这样不是影响了损益吗?

朴老师 解答

2022-10-13 10:12

收到发票的时候做就可以了

丁娟 追问

2022-10-13 10:14

这种22年12月支付的手续费，到23年1月收到发票，不涉及跨年吗？感觉会影响损益？

朴老师 解答

2022-10-13 10:19

同学你好
这个会影响的

丁娟 追问

2022-10-13 10:19

那这样年底这个手续费要怎么做账呢？

朴老师 解答

2022-10-13 10:20

同学你好

是什么会计准则呢

丁娟 追问

2022-10-13 10:26

小企业会计准则

朴老师 解答

2022-10-13 10:29

借利润分配未分配利润
借进项
贷银行存款

丁娟 追问

2022-10-13 10:43

好纠结，可不可以直接在年底直接按照手续费金额倒算6%计算出12月份的财务费用（扣除进项金额），就是发票没有，直接做感觉又不对？

朴老师 解答

2022-10-13 10:50

同学你好
这个可以的

丁娟 追问

2022-10-13 10:57

是说22年年底我先计提12月份的财务费用吗

朴老师 解答

2022-10-13 11:02

同学你好
这个 不用计提
直接按照发生额来做就可以