老师 您好 我们单位是小规模， 在电子税务上代开专票的时候 ，就已经交税（增值税及附加税）了， 现在申报增值税主表的时候 ，显示预缴税额大于应交税额（代开专票的增值税税额）， 需要退增值税100块钱， 城建税按比例退税 ，教育费附加和地方教育费附加是按着应交增值税税额-应退增值税后的金额交税 ，这个逻辑关系对么？我还需要改数么，因为我核对预缴税额不等于（代开专票增值税税额+附加税） 谢谢

异地预缴税款是应交税费-预缴增值税 还是应交税费-增值税-预缴增值税，预缴增值税是二级明细还是三级明细？

答： 用第一个科目就对了。

建筑业，预缴增值税分录：1、预缴：借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款2、月未结转：借：应交税税-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税3、结转借：应交税税-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税税-未交增值税请问第3问是这样做的吗？

答： 交税 借；应交税费-预交增值税                   贷：银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 您好 我们单位是小规模， 在电子税务上代开专票的时候 ，就已经交税（增值税及附加税）了， 现在申报增值税主表的时候 ，显示预缴税额大于应交税额（代开专票的增值税税额）， 需要退增值税100块钱， 城建税按比例退税 ，教育费附加和地方教育费附加是按着应交增值税税额-应退增值税后的金额交税 ，这个逻辑关系对么？我还需要改数么，因为我核对预缴税额不等于（代开专票增值税税额+附加税） 谢谢

答： 你好； 1 对的 ； 2.    你附加税之前报了 错误了就得改