法人有2个公司AB，在A公司交社保申报工资，在B公司只缴纳公积金，不做工资，这种情况在B公司要怎么做账呢

弄花香满衣 追问

2017-06-22 14:27

但是法人在B公司没有做工资表，账务处理就没有发放工资这个步骤，就会挂着其他应收款，这个怎么处理？ 
计提公积金：借：管理费用-公积金（单位） 
                       贷：应付职工薪酬-公积金（单位） 
缴纳时     借：应付职工薪酬-公积金（单位） 
                       其他应收款-公积金（个人） 
                       贷：银行存款 
发放工资  借：应付职工薪酬-工资 
                    贷：其他应收款-公积金（个人）

邹老师 解答

2017-06-22 14:31

你好，没有工资，怎么还做了一笔发放工资的分录呢

弄花香满衣 追问

2017-06-22 14:57

所以我上面写的是没有发放工资这个步骤，我是把分录写出来区别有发工资和没发工资

邹老师 解答

2017-06-22 15:02

你好，在B公司只需要做一笔计提公积金，然后支付的分录