老师，我们是一般纳税人，而且可以享受简易计税。主要是租赁房屋的业务。之前报表中，显示留底8万多元。9月份计提城建税及附加税都是按照简易计税为计税依据。如果留底用完了，是不是就不能再用简易计税为依据计算了，应该按照什么计算呢？我们也有进项税额转出，一直都是按照比列转出的。因为财务人员变动，也不清楚为啥留底了8万多元。

立峰老师 解答

2022-10-06 01:38

只有分不清时，才按比例抵扣。并且是在发生的当月计算拆分。所以说你说留底税额在两者之间分配应不存在。

立峰老师 解答

2022-10-06 01:38

简易计税与有无进项税额无关

立峰老师 解答

2022-10-06 01:39

简易计税一经选用，36个月内不得转回。

辰宝 追问

2022-10-06 12:40

如果没有留底，增值税=销项-进项+进项税额转出+简易计税，是吗

立峰老师 解答

2022-10-06 13:07

是的如果期末没有一般计税留抵，可以这样理解。，要把简易计税和一般计税分开。
简易计税只要没有预交税款递减等事项，一般发生就要缴税。与一般计税没有关系。
一般计税有可能期末会形成留底的

辰宝 追问

2022-10-06 14:33

一般计税和简易计税怎么理解

立峰老师 解答

2022-10-06 15:35

一般计税，是可以抵税的。简易计税不可以抵税。

辰宝 追问

2022-10-06 15:56

我们是一般纳税人，同时可以享受简易计税。

辰宝 追问

2022-10-06 15:57

可以按比列，进项税额转出

立峰老师 解答

2022-10-06 16:05

那是进项税额在两者之间分不清时或者是共用时，是这样的。如果能分清是用到简易计税上的，直接就不能抵，不需计算。

辰宝 追问

2022-10-06 16:16

我们有租赁费5%，这部分享受简易计税。还有物管费6%税率，所以我们是一般纳税人，同时享受简易计税。简易部分也可以按比例转出。老师，你说的我不是很明白啥意思

立峰老师 解答

2022-10-06 16:19

就是你产生的进项税额要看是什么？如果都用到物业上，就不用转出。如果都用到租赁上，就不能抵扣。
如果两者共用那才按比例

辰宝 追问

2022-10-06 23:58

两者共用，目前城建税及附加税，按照简易计税为计税依据，因为有留底。要是留底没了，是不是要按照增值税和简易计税为计税依据？

立峰老师 解答

2022-10-07 00:00

是的，同学。只要当月有简易计税，一定有附加。