发现去年存在已离职员工账面上还在发放工资，应如何处理？分录怎么做？要改哪些报表？

郭老师 解答

2022-09-30 12:02

还是账上做了，给人家申报了个税，实际没有支付。

雪白的溪流 追问

2022-09-30 12:08

账上做了，申报了个税，实际没有支付

郭老师 解答

2022-09-30 12:09

借银行存款贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷管理费用工资，
然后更正申报
自然人电子税务局扣缴端登陆进去首页选择所属期，找下面的综合所得申报，朝左边的报表报送，右边有一个更正申报

雪白的溪流 追问

2022-09-30 12:11

所得税汇算清缴报表是不是也要改？各月的财务报表要改吗？

郭老师 解答

2022-09-30 12:14

你好，这个是去年的吗？

雪白的溪流 追问

2022-09-30 13:41

是的啊老师，是去年的，应该如何做账？修改哪些报表啊？

郭老师 解答

2022-09-30 13:43

借银行存款贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2022-09-30 13:43

职工薪酬明细比较实质金额和税收金额，减少这部分钱就可以啦。