1.计提社保时 借：管理费用-单位部分社保 5000 贷：应付职工薪酬-单位部份社保5000 2.缴纳社保时 借：应付职工薪酬-单位部分社保 5000 其他应收款-个人部分社保 2000 3.支付工资时 借：应付职工薪酬-工资 13180 贷：银行存款 8000 其他应收款-个人部分社保 2000 应交税费-个人所得税 300 其他应付款-水电费 380 管理费用-单位部分社保 2500 .老师请问分录的最后扣回的公司部分的社保2500这样子写分录可以 吗？

禾苗 追问

2022-09-29 22:42

这个其他应收款-个人部分社保2000在分录里面已经收回来了，后面2500是收回公司承担的50%，那这个金额应该入什么 科目？

bamboo老师 解答

2022-09-30 06:25

后面2500是收回公司承担的50%？
公司部分也要员工个人承担一半？

禾苗 追问

2022-09-30 08:46

是的，是呢，的呢

bamboo老师 解答

2022-09-30 11:45

那管理费用在借方写负数2500

禾苗 追问

2022-09-30 12:00

老师，可以这样写是吗

bamboo老师 解答

2022-09-30 12:45

写借方负数比较合适

禾苗 追问

2022-09-30 12:56

好的，就是可以直接红冲管理费用了

bamboo老师 解答

2022-09-30 13:45

就是可以直接红冲管理费用 是的