1.计提社保时 借:管理费用-单位部分社保 5000 贷:应付职工薪酬-单位部份社保5000 2.缴纳社保时 借:应付职工薪酬-单位部分社保 5000 其他应收款-个人部分社保 2000 3.支付工资时 借:应付职工薪酬-工资 13180 贷:银行存款 8000 其他应收款-个人部分社保 2000 应交税费-个人所得税 300 其他应付款-水电费 380 管理费用-单位部分社保 2500 .老师请问分录的最后扣回的公司部分的社保2500这样子写分录可以 吗?
禾苗
于2022-09-29 22:01 发布 1479次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-09-29 22:02
您好
最后扣回的公司部分的社保2500
应该是其他应收款-个人部分社保 2000 不是管理费用-单位部分社保 2500
相关问题讨论

您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40

发放工资的分录是:
借:应付职工薪酬——工资
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:其他应收款——代扣个人社保
贷:银行存款
2017-08-20 19:56:15

你这个个税是需要扣员工,这个计提工资中是包括个人个税和公积金和社保,这个福利费,职工教育经费基数是根据没有扣员工个税和员工社保和员工公积金之前个税,所以这个工资计提包括这个
2019-07-24 15:37:05

你好,没有社保的是的,
2020-05-12 14:55:03

正常计提工资 :借 费用 贷 应付职工薪酬
发工资:借 应付职工薪酬 贷 应交税费 个税 其他应收款 银行存款
计提社保 :借 管理费 贷 应付职工薪酬
扣社保: 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
2018-10-30 16:35:24
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