如何调平其他应付款？ 小规模商贸公司，（1）采购商品，已现金支付，但前会计做账时，没有贷：库存现金，而是贷： 其他应付账款; (2) 现金发放员工工资，做账时，也是贷：其他应付账款 请问怎么调账？

jane 追问

2022-09-29 17:02

是的，挂的是法人的名字。

jane 追问

2022-09-29 17:04

借：其他应付款   贷：  银行存款    
                                    库存现金


是这样吗？

李霞老师 解答

2022-09-29 17:04

你好同学，对的，就是这样做的。

jane 追问

2022-09-29 17:06

库存现金是 0   如果这样 库存现金 不是负数了吗？

李霞老师 解答

2022-09-29 17:08

你好，那咱得用银行存款呀，如果公司有银行存款转给法人的话，这样做用银行存款来做就可以了。如果说一点儿钱都没有的话，借其他应付款，贷营业外收入，这样相互冲减了，然后增加利润。

jane 追问

2022-09-29 17:10

以前年度的可以这样调吗?

李霞老师 解答

2022-09-29 17:21

你好，可以这样调的，因为它不涉及到损益。意思就是其他应付款它不是损益类的科目。

jane 追问

2022-09-30 09:25

好的，谢谢老师！老师，我想问下：法人收到现金收入后，存入私账，再从私户转钱到公账，怎么做账呢？（ 原因：因去银行存现金太远，故把收到现金用ATM机存到私账，从再私账转入公账。）

李霞老师 解答

2022-09-30 09:28

现金收入，那，可以直接
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费的，把相关的单据附到后面就行，不用再过度现金了。

李霞老师 解答

2022-09-30 09:28

意思也就是说，咱不用再用库存现金来体现了，只要最终他进了银行的基本户就可以了。

jane 追问

2022-09-30 09:51

好的，谢谢老师。

李霞老师 解答

2022-09-30 09:52

祝您生活愉快开心

jane 追问

2022-09-30 09:58

老师，我还有一个问题。零售公司，如果是在8月采购的商品，而8月份没有销售，9月份才有销售，那是在9月份才做成本结转吗？

李霞老师 解答

2022-09-30 09:59

您好，对的，什么时候有销售收入了，什么时候再结转相应的成本。

jane 追问

2022-09-30 10:02

好的，谢谢老师！祝老师工作顺利！生活愉快！

李霞老师 解答

2022-09-30 10:02

祝您生活愉快开心

jane 追问

2022-09-30 10:05

老师，上面说的法人私户转公户，做账附相关的单据，没有发票的，可以附出库单吗？

李霞老师 解答

2022-09-30 10:06

你好，可以的，没问题，这个是可以的。

jane 追问

2022-09-30 10:12

公司销售商品单一，但是却有很多个型号或者名称，单价也不同，那结转时，是相对应的做结转，还是可以一笔结转呢？（比如桶装水，不同进货渠道厂家 的名称不同，单价也不同。

李霞老师 解答

2022-09-30 10:19

您好，我建议你是一一对应的去结转，咱如果说不一一对应的，后期时间长了，就分不清楚哪一个是哪一个了。

jane 追问

2022-09-30 10:23

老师，采购商品时，用零售收到的现金，支付了货款。做账：借：库存商品  贷：库存现金       那库存现金在明细账或者总账上，余额就是负数了。应该怎么操作才好?

李霞老师 解答

2022-09-30 10:26

你好，可以暂时走一笔借款，是名义上的借款，借库存现金贷其他应付款，法人，后期再反向把这个科目冲减掉就可以了。