本月工资30000，个人那部分保险公司也负担了，个人那部分按工资的10.5%算，应该怎么写分录，麻烦把过程写详细了包括具体多少钱，

yf 追问

2017-06-21 11:31

我已经说了，个人部分按工资的10.5%算就行，工资30000，基数就是30000

宋生老师 解答

2017-06-21 11:33

您好！是啊。你不是说明细吗？你是说工伤多少钱？养老多少钱这个明细是吗？

yf 追问

2017-06-21 11:38

10.5是个人一共需要承担的，单位假设承担35%，然后做账怎么算，假设本月保险已经交了14373.45，工资一共是30000

宋生老师 解答

2017-06-21 11:58

你好！ 你这个工资乘以10.5%得不到14373.45的 
如果按你的14373.45的话，就用14373.45*65%就是工人的部分了。

yf 追问

2017-06-21 13:08

分录怎么写呢

宋生老师 解答

2017-06-21 13:38

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款