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晓诗老师
职称： 税务师,中级会计师,注册会计师
2022-09-26 21:44
老师您好！买方发过来的开票资料是应收账款减去提 问
您好，您这个具体是什么问题呢 答
老师，一般纳税人开专票和普票是不是交税都是一样 问
你好，对于销售方而言，开具和不开票是一样的，开具普票和专票也是一样的，就看购买的需求，无特殊优惠 答
咨询郭老师，我公司商贸型公司，需要给客服一批消费 问
您好，郭老师现在不在线，我来回答一下行么 1、公司商贸型企业销售面值300元消费卡，按实际收款300元开具预付卡不征税增值税普通发票，执行国家税务总局公告2016年第53号规定，售卡环节不征收增值税。账面按实际资金到账入账，做分录借银行存款300，贷预收账款318，多出赠送的18元计入销售费用，做分录借销售费用18，整体完整体现客户实际可消费318元的履约义务，同时内部建立消费卡台账，备注每张卡实收金额、赠送额度及可用总额。 2、客户持卡消费时账务处理。客户实际消费318元时，直接全额冲减账面预收账款，按实际收取的300元作为计税基数和收入确认基数，按照13%增值税税率核算不含税收入及销项税额，做分录借预收账款318，贷主营业务收入、贷应交税费应交增值税销项税额，赠送的18元不再额外做账务调整，按预付卡整体额度一次性结转冲平账目。 3、相关税务合规及备查要求。本次18元消费额度属于预付卡充值附赠营销行为，参照国税函〔2010〕56号商业折扣相关口径，不做增值税和企业所得税视同销售处理。留存公司营销活动方案、消费卡发放台账、客户消费记录等资料备查，定性为销售配套让利而非无偿礼品赠送，规避偶然所得个人所得税代扣代缴风险，全程只按300元实际收款金额开具发票，不额外对赠送18元开票。 答
老师好，前几个月进项票要转出一张，是怎样操作的呢？ 问
同学你好，是指税局，对吧 附表2里 有一个专门填写 进项税转出 的格子，直接填写就行 答
老师，您好！公司在25年10月购买20万元的车，在25年一 问
您好，您说的加速折旧的部分吗 答
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