第34笔为什么佣金金额108.91元不纳入交易金融资产中，第35笔租入仓库为什么是借记管理费用

王雁鸣老师 解答

2017-06-20 15:06

您好，因为佣金不给票据的，所以不算了。仓库租赁费一般是记入管理费用的。因为记入其他费用都不合适。

王雁鸣老师 解答

2017-06-20 16:08

您好，上交时分录，借；应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金，贷：现金或者银行存款。

 追问

2017-06-21 10:09

@王老师:缴纳社保个人承担部分归类于其他应付款还是其他应收款，我看实操里是其他应付款，老师说是其他应收款，这是什么情况会出现这两种结果，这个问题怎么处理

王雁鸣老师 解答

2017-06-21 10:59

您好，是这样的，如果公司先交社保，再从工资扣回的，记入其他应收款处理，如果先在工资中扣回个人社保，再上交社保局的，记入其他应付款处理。

 追问

2017-06-21 11:02

@王老师:@宋老师:就是说还没到交社保的时候，公司先提前把个人交的钱扣下来，然后到该交社保了的时候，再去社保局统一办理，那没办理前，办理之后具体分录怎么做，

王雁鸣老师 解答

2017-06-21 11:19

您好，公司先提前把个人交的钱扣下来时，借；应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保（或者应付职工薪酬-社保）。办理之后，借：其他应付款-社保（或者应付职工薪酬-社保），贷：现金或者银行存款。