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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-12-31 08:21

一、清理固定资产
转入清理借：固定资产清理 50000累计折旧 150000贷：固定资产 200000
抵债确认债务重组利得（假设抵债金额 80000 元，对应应付账款 80000 元）借：应付账款 80000贷：固定资产清理 50000资产处置损益 30000
二、增值税处理（一般纳税人，假设车辆购入时抵扣过进项税，税率按 13%）
抵债视同销售，需计提销项税额：销项税额 = 80000 ÷ (1+13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定资产清理 9203.54贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 9203.54
三、结转最终损益
最终资产处置损益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定资产清理 20796.46贷：资产处置损益 20796.46

繁 华 追问

2025-12-31 08:35

老师附加税要不要加在清理费用里面

繁 华 追问

2025-12-31 08:36

做无票收入，不开票可以吗

朴老师 解答

2025-12-31 08:38

同学你好
这个可以的
附加税加进去

繁 华 追问

2025-12-31 08:41

老师其他还有要注意的事项吗，

朴老师 解答

2025-12-31 08:52

同学你好
其他的没有了哦

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相关问题讨论
您好，增值税的是分的，所得税的是不分的。
2017-05-06 22:57:18
和以前一样处理，如果确认免交，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算 借：应收账款（或现金/银行） 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税 计算各种地方附加： 借：税金及附加 贷：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 确认免交时 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入 各种地方附加确认减免： 借：应缴税费—城市维护建设税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：营业外收入
2019-08-01 19:08:11
您好 一般纳税人符合小微企业纳税优惠 可以享受小微企业税收优惠政策
2019-01-18 10:38:44
小微企业针对企业所得税，小规模纳税人针对增值税。两者没有必然联系
2019-03-29 15:58:10
你好，企业所得税中的小微企业可以是一般纳税人的
2020-05-09 13:46:00
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