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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-12-31 08:21

一、清理固定资产
转入清理借：固定资产清理 50000累计折旧 150000贷：固定资产 200000
抵债确认债务重组利得（假设抵债金额 80000 元，对应应付账款 80000 元）借：应付账款 80000贷：固定资产清理 50000资产处置损益 30000
二、增值税处理（一般纳税人，假设车辆购入时抵扣过进项税，税率按 13%）
抵债视同销售，需计提销项税额：销项税额 = 80000 ÷ (1+13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定资产清理 9203.54贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 9203.54
三、结转最终损益
最终资产处置损益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定资产清理 20796.46贷：资产处置损益 20796.46

繁 华 追问

2025-12-31 08:35

老师附加税要不要加在清理费用里面

繁 华 追问

2025-12-31 08:36

做无票收入，不开票可以吗

朴老师 解答

2025-12-31 08:38

同学你好
这个可以的
附加税加进去

繁 华 追问

2025-12-31 08:41

老师其他还有要注意的事项吗，

朴老师 解答

2025-12-31 08:52

同学你好
其他的没有了哦

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相关问题讨论
你说的这个是企业所得税的吗？
2022-02-17 18:30:48
是2个不同的概念，前者是增值税后者是所得税，不要混为一谈
2024-07-23 16:33:58
一般纳税人，小微企业所得税应纳税所得额不超过300万，5%
2023-06-30 11:17:49
你好！小微企业是资产总额5000万以内，应纳税所得额300万以内，人数300人以内。
2024-04-18 13:43:21
你好，这个你按照实际应该支付的就是减半后的金额计提，然后支付就可以了。
2024-03-13 11:55:23
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