你好老师，2021年全年计提工资（贷方）：335960元。借方：337260元。但到22.1月发21.12月工资27780，请问，在汇算清缴中，账载金额、实际发生额、税收金额怎么填？

郭老师 解答

2022-09-23 15:25

这个借方金额包不包含2020年12月份的。

一叶子 追问

2022-09-23 15:32

包含20.12月工资29080.（20.12月的工资29080元，21.1月支付）

郭老师 解答

2022-09-23 15:34

你好，337260加27780减29080这个填写到税收金额和实际金额。

一叶子 追问

2022-09-23 15:41

有人说像这样借贷不一致的，得调增，如老师这样填，不用调增了，老师为什么要这样填呢，可以说一下原因吗？

郭老师 解答

2022-09-23 15:44

你好，为什么要调整？只要汇算清交之前全部发下去了，就可以抵扣所得税的。

郭老师 解答

2022-09-23 15:44

调增是什么原因的？拿出依据来