21年发放了20年11、12月工资（计提工资是在2020年度），21年计提了1-12月的工资，但是只发了1-10月的工资，在做21年汇算清缴时是否调增或调减呢

ᯤ 追问

2022-05-13 14:06

如果费用本应所属是2021年的，但是2022年才发生交易及（费用发票及付款均是在22年1、2月完成）。21年的汇算清缴需要调整吗

李霞老师 解答

2022-05-13 14:08

你好同学，这种情况我建议你就调整吧，就不要把它放在2021年的账户里面了，因为本身你也是2022年申报的。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:09

没明白您的意思，您是说怎么调

李霞老师 解答

2022-05-13 14:13

我的意思是。您二一年的账载金额就填你账面儿上的，然后实际发生额还有税收金额，你就填一到十月份的。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:15

嗯嗯  这个明白了  那这个问题呢（非工资的费用）

ᯤ 追问

2022-05-13 14:16

这个问题怎么解决

李霞老师 解答

2022-05-13 14:16

如果你那些你在2021年账户上做了的话，你把发票直接贴到2021年的凭证上就可以，然后税前扣除。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:17

这笔费用我按照开票日期及支付日期做账的，做在了22年，只是本质上是属于2021年的费用

李霞老师 解答

2022-05-13 14:24

哦，那你好，那就跟2021年没有关系了。

李霞老师 解答

2022-05-13 14:24

你全都做在2022年吧，汇算清缴的时候也是坐在2022年。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:26

哦哦 好的  谢谢老师

ᯤ 追问

2022-05-13 14:27

那如果这笔费用是研发费用的呢？填写加计扣除也是这样的吗？

李霞老师 解答

2022-05-13 14:28

你好同学，研发费用的话，正常你得有发票你才能确定呀，他跟公司不太一样。

李霞老师 解答

2022-05-13 14:29

研发费用和工资是不太一样的，如果是研发费用的话，如果说是公司工资计入研发费用的话，也是这么个意思。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:31

这个研发费用不是指工资，是其它的研发费用，有发票的，发票和付款都是在22年的，但是本质是21年的，因为都是次月结算上月的费用，这个在汇算清缴时怎么做呢

李霞老师 解答

2022-05-13 14:34

那您在2021年的账目上做这个费用了吗

ᯤ 追问

2022-05-13 14:36

没有做的 按照发票日期及付款日期做在了22年

李霞老师 解答

2022-05-13 14:38

那你直接坐到2022年就可以了，跟2021年就不要有关系了。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:41

嗯嗯  那对于工资属于研发费用部分的呢？21年计提了1-12月的，只发了1-10月的，那填写研发费用加计扣除表时，工资那栏的数额是1-10月的还是到12月的

李霞老师 解答

2022-05-13 14:47

你好，那是一到十月份的了同学。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:49

好的  那如果对于21年已支付款  但未收到发票的  汇算清缴时需要调整吗（21年的账只有付款没有费用）

李霞老师 解答

2022-05-13 14:52

你好，你只付款的话，它不影响损益类科目D，所以也不涉及到调整的。

ᯤ 追问

2022-05-13 14:55

好的，上面的一个问题，您说填写一到十月份的研发费用，如果21年发放了20年11、12月工资+2021年1-10月的工资，那对于21年的研发费用加计扣除表的工资栏数额要不要算上20年11、12月的呢

李霞老师 解答

2022-05-13 14:59

你好，那你得先确定你二零年汇算清缴的表格是怎么填写的。