公司帮员工买五险一金，员工要求五险一金基数比公司给他的基数多，多出来的部分员工自己承担，分录怎么入

Tina🍃 追问

2022-09-14 09:02

我之前是先计提五险一金，然后支付上月工资的分录时，发现少了那个员工的要从工资里扣除的那部分

郭老师 解答

2022-09-14 09:06

你好，个人负担的那一部分里面有一个企业负担的这一部分也是集体的管理费用，社保吗？

郭老师 解答

2022-09-14 09:07

你们给个人承担了100，但是个人应该负担的是20，但是有一部分增加了基数的，你们单位不给他承担，这一部分是40，你之前的分录怎么做的？

Tina🍃 追问

2022-09-14 10:05

单位不给他承担的40分录是，借；其他应收款-个人，贷：应付职工薪酬-社保/公积金，支付时，借：应付职工薪酬工资，贷：其他应收款-个人

郭老师 解答

2022-09-14 10:06

那就没有余额了，这个是正确的，然后你计提管理费用，社保的时候计提100就可以。

Tina🍃 追问

2022-09-14 10:06

图片就是账务分录，请老师帮忙看下

郭老师 解答

2022-09-14 10:10

你好，这个分录是正确的。

Tina🍃 追问

2022-09-14 10:15

计提的时候不是计提单位部分吗，所以那笔40计提是没有的

郭老师 解答

2022-09-14 10:16

对的，是的，是这么做的。