收到员工转来自己承担的五险一金。这个费用是12月份的五险一金、12月已经入账。1月份才告知这个员工需要自己承担五险一金。请问这笔分录应该怎么做？

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-17 17:25

是的、都按正常来。1月告知这笔费用需要她个人承担。

佟老师 解答

2022-01-17 17:26

那就把收他的钱冲你之前计提的费用

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-17 17:30

我计提的时候是：借：管费、贷：应付职工薪酬。怎么冲？

佟老师 解答

2022-01-17 17:34

借银行存款
管理费用（负数）

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-17 17:38

应付职工薪酬不动么？

佟老师 解答

2022-01-17 17:41

你上面借贷分录都写了应付职工薪酬了吧

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-17 18:06

12月计提的时候应付职工薪酬在贷方。付款的时候是在借方。

佟老师 解答

2022-01-17 23:34

这样一借一贷抵了，我上面的分录你也可以通过应付职工薪酬过度一下

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-01-17 23:51

怎样过度呢？分录应该怎样做？

佟老师 解答

2022-01-18 08:24

借银行存款
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷管理费用（负数）

佟老师 解答

2022-01-18 08:24

借银行存款
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷管理费用