单位上个月开的一张增值税普票，这个月该单位要换专票，所以冲红了增值税普票，又开了同等金额的专票一张，这种情况下这个月要不要做帐，如果要做怎么做帐

枫儿 追问

2017-06-18 17:20

@李爱文老师:你好，我还是有些不明白，发票冲红，上个月的帐已经结了，现在又开同等金额的专票，只是发票变化，单位帐上的金额没有变化，怎么做呢！这个月开专票，没有进帐单呀，但是钱上个月普票的钱就已经入帐了！不太会做这比帐，麻烦问一下怎么做帐，分录怎么写，谢谢

李爱文老师 解答

2017-06-18 17:25

冲销X年X月X号凭证（冲红普票的业务） 
借：银行存款     负数 
贷：主营业务收入    负数 
贷：应交税费——应交增值阁（销项税额）   负数 
同时冲销成本 
借：主营业务成本   负数 
贷：库存商品     负数 
二、第二张凭证（就是专票的凭证） 
确认收入 
借：银行存款     正数 
贷：主营业务收入    正数 
贷：应交税费——应交增值阁（销项税额） 正数 
同时结转成本 
借：主营业务成本  正数 
贷：库存商品     正数

枫儿 追问

2017-06-18 17:27

@李爱文老师:谢谢，非常感谢！