我们是房地产企业一般纳税人，项目开发中为施工方代付代垫的水费是工程款中扣除，根据收到的水费发票对应给施工方开具发票，简易计税部分的进项税是否需要转出？开出的发票税额应计入销项还是简易计税科目呢？

学堂用户ynwwmh 追问

2022-09-13 14:15

老师您好，我们收到的发票是简易计税的，由于我司经营范围里有物业管理，所以也对应按照简易计税开具了3%的发票，请问这种应该怎么处理呢

郭老师 解答

2022-09-13 14:19

开3%的发票，然后对应的进项是不允许抵扣的。

学堂用户ynwwmh 追问

2022-09-13 14:22

我需要做一笔进项税转出的分录吗？那发票开具的分录我是计入销项还是简易呢

郭老师 解答

2022-09-13 14:33

是的，
做简易计税的

学堂用户ynwwmh 追问

2022-09-13 14:44

谢谢老师

郭老师 解答

2022-09-13 14:46

不用客气，工作愉快。