请帮我看一下凭证做的科目是否正确，谢谢。凭证比较多麻烦老师啦。

Sunflower 、 追问

2022-09-09 12:32

进项发票，如果当月认证的进项发票科目
借：应交税费-待抵扣进项税额。

如果是当月不认证的进项发票，科目是
借：应交税费-待认证进项税额。

这种选科目对吗？还是全部用待抵扣进项税额？

朴老师 解答

2022-09-09 12:37

同学你好
对的
是这样的

Sunflower 、 追问

2022-09-09 12:41

最后一个问题哦，如果已经认证了进项票，后续需要做账务处理吗？需要做的话麻烦告诉一下分录

朴老师 解答

2022-09-09 12:48

你是说月底进项税结转吗

Sunflower 、 追问

2022-09-09 13:23

对  月底进项税结转

朴老师 解答

2022-09-09 13:35

 借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税