送心意

朴老师

职称会计师

2022-09-08 17:08

同学你好
这样看没啥问题

Sunflower 、 追问

2022-09-09 12:32

进项发票,如果当月认证的进项发票科目
借:应交税费-待抵扣进项税额。

如果是当月不认证的进项发票,科目是
借:应交税费-待认证进项税额。

这种选科目对吗?还是全部用待抵扣进项税额?

朴老师 解答

2022-09-09 12:37

同学你好
对的
是这样的

Sunflower 、 追问

2022-09-09 12:41

最后一个问题哦,如果已经认证了进项票,后续需要做账务处理吗?需要做的话麻烦告诉一下分录

朴老师 解答

2022-09-09 12:48

你是说月底进项税结转吗

Sunflower 、 追问

2022-09-09 13:23

对  月底进项税结转

朴老师 解答

2022-09-09 13:35

 借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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同学你好 这样看没啥问题
2022-09-08 17:08:33
你好! 第三个分录借贷写反了,更正一下就可以了
2020-07-12 10:19:50
你好 收到发票的话,冲掉之前的暂估,按发票来入账就可以了。
2020-07-05 10:05:34
好的,我有空的时候看下,
2019-03-02 11:31:51
您好 请问您凭证在哪里
2020-06-24 15:23:35
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