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送心意

暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-07-02 11:31

你好，你把题目法制过咯

柚 追问

2020-07-02 11:33

甲涂料生产企业为增值税一般纳税人，生产VOC含量450克/升的A涂料和VOC含量420克/升的B涂料。2019年6月发生如下经营业务:
    (1)销售自产A涂料1000桶，增值税专用发票金额30万元；销售自产B涂料800桶，增值税专用发票金额22万元。
   （2)将A涂料200桶赠送客户试用，10桶用于本企业使用中的车间外墙装饰。

(3)在境内生产并销售油脂类A涂料(施工状态下挥发性有机物含量高于420克升)1吨，取得不含增值税销售额200万元。
    (4)委托境内乙企业加工橡胶类A涂料(施工状态下挥发性有机物含量高于420克/升)1吨,收回后再销售的不含税销售额100万元，乙企业

柚 追问

2020-07-02 11:34

(4)委托境内乙企业加工橡胶类A涂料(施工状态下挥发性有机物含量高于420克/升)1吨,收回后再销售的不含税销售额100万元，乙企业同类消费品的销售价格(不含税)为80万元/吨，涂料成本30万元,加工费20万元。

其他相关资料：涂料消费税税率为4%。VOC含量低于420/升（含）的涂料免征消费税。

要求:根据上述资料，不考虑其他因素，计算下列问题，计算步骤明确，计算结果保留两位小数。

（1）请计算甲企业业务（1）应纳消费税。

（2）请计算甲企业业务（2）应纳消费税。
（3）请计算甲企业生产销售自产涂料应缴纳的消费税税额。
（4）请计算乙企业受托加工涂料应代收代缴的消费税。
（5）请计

柚 追问

2020-07-02 11:35

。
（5）请计算甲企业销售委托加工收回的涂料应缴纳的消费税。

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:35

我接着做，请不要着急

柚 追问

2020-07-02 11:36

好的谢谢老师，12点之前可以做完吗

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:37

嗯嗯，没有问题的和这个

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:37

（1）请计算甲企业业务（1）应纳消费税。
（30+22）*4%=2.08

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:38

（2）请计算甲企业业务（2）应纳消费税。
210*30/1000*4%=0.252

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:39

（3）请计算甲企业生产销售自产涂料应缴纳的消费税税额。
200*4%=8

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:40

（4）请计算乙企业受托加工涂料应代收代缴的消费税。
（30+20）/（1-4%）*4%=2.08

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:40

5）请计算甲企业销售委托加工收回的涂料应缴纳的消费
100*4%-2.08

柚 追问

2020-07-02 11:41

老师我想问一下计算的时候不用吧增值税抛开吗

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:46

专票是不含税的呀这里

柚 追问

2020-07-02 11:46

哦哦哦好的

柚 追问

2020-07-02 11:47

老师还有一个小问

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:49

我全部发给你了，你看看

柚 追问

2020-07-02 11:49

嗯嗯谢谢老师啦

暖暖老师 解答

2020-07-02 11:50

不客气，麻烦给予五星好评

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相关问题讨论
你好，你把题目法制过咯
2020-07-02 11:31:55
同学你好 这样看没啥问题
2022-09-08 17:08:33
同学你好， 有点多，你是在面试吗， 1、借：管理费用，贷：现金/银行存款，借：制造费用，贷：现金/银行存款， 2、A公司，借：原材料/库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-B公司，（均是负数表示） B公司，借：原材料/库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-A公司 3、借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款， 计提附加：借：主营业务税金，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育费附加， 4、计提工资：借：管理费用/制造 费用/销售费用，贷：应付职工薪酬， 5、借：库存商品，100，应交税费-应交增值税-进项税额17，贷：应付帐款，117， 6、借：委托加工物资，贷：原材料， 借：半成品，/库存商品 ，贷：委托加工物资 ，贷：制造费用， 借：制造费用---，贷：应付帐款，-- 7、这个一句两句不好说，
2022-04-11 18:21:29
可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股票，按可转换公司债券的余额，借记“应付债券——可转换公司债券（面值、利息调整）”科目，按其权益成份的金额，借记“资本公积——其他资本公积”科目，按股票面值和转换的股数计算的股票面值总额，贷记“股本”科目，按其差额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。如用现金支付不可转换股票的部分，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。看看这个，你可以先模仿，然后写出来，我看看 你做的情况
2020-02-29 17:41:33
你好，计算如下，请参考
2022-05-30 11:46:59
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