甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13% 1、5日，结算上月应付职工薪酬35万。其中代扣代缴的职工个人所得税1.5万，代扣为职工垫付的房租0.5万，实际发放职工薪酬31万。 2、20日，生产车间5名员工离职，以银行转账支付经济补偿金30万。 3、31日，企业一起生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员，该批产品不含税的市场售价为40万，实际生产成本30万。 4、31日，对本月职工工资分配的结果如下:生产车间人员12万，车间管理人员4万，企业行政管理人员1.5万，专设销售机构人员8万。 5、31日，企业为生产车间人员计提本月基本养老保险10万、基本医疗保险等社会保险7万，计提本月住房公积金8万。 6、31日，当月累计带薪缺勤合计20万，其中行政管理部门13万，专设销售机构7万。 要求:1、编制上述业务的会计分录。

松松老师 解答

2022-09-06 16:07

2.借：生产成本30
  贷：应付职工薪酬30

发放借：应付职工薪酬30
   贷：银行存款30

松松老师 解答

2022-09-06 16:09

3借:生产成本45.2
   贷：主营业务收入40
          应交税费-增值税销项税5.2
借：主营业务成本30
     贷：库存商品30

松松老师 解答

2022-09-06 16:10

4工资计提借：生产成本12
                           制造费用4
                          管理费用1.5
                          销售费用8
                 贷：应付职工薪酬25.5

松松老师 解答

2022-09-06 16:12

5.计提保险借：生产成本-保险17
                           生产成本-住房公积金8
                贷：应付职工薪酬-社保17
                        应付职工薪酬-住房公积金8

松松老师 解答

2022-09-06 16:13

6.借管理费用13。  销售费用7
  贷：应付职工薪酬20