一般纳税人2019年开个人施工费18万（无实际交易，为了月初红冲发票开具的，后期忘记红冲了），一直挂往来，发票第二联找不到了 请问老师怎么处理？能对冲法人往来吗？

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2022-09-06 11:22

刚打电话问了 必须发票联齐全，我们没有第二联 ，老师能不能给法人的往来对冲

meizi老师 解答

2022-09-06 11:24

 你好；   是的； 就不能直接红冲的；        不能的；因为这个跟法人无关的  

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2022-09-06 11:27

好的 谢谢老师

轻描淡写 追问

2022-09-06 11:29

老师 发票找到了 账务怎么处理

meizi老师 解答

2022-09-06 11:33

 你好；发票找到了就去申请红冲即可；    

轻描淡写 追问

2022-09-06 11:35

刚打12366 他们说不需要重新开就直接红冲 ，那账务需要通过以前年度损益调整吗？

meizi老师 解答

2022-09-06 11:38

你好 ；             是的； 跨年损益走以前年度损益调整科目来处理的； 是的  

轻描淡写 追问

2022-09-06 11:47

老师 麻烦您给个完整的分录

meizi老师 解答

2022-09-06 11:47

你好；  之前分录发来给我看看； 我看下怎么红冲；  你是什么准则的  

轻描淡写 追问

2022-09-06 12:01

小规模  应该是小企业会计准则 您看下分录  我是没看懂

meizi老师 解答

2022-09-06 12:10

你做账；  借应收账款  负数 贷 利润分配-未分配利润负数 ；这样来做账；  你是没有税额增值税产生是吗   

轻描淡写 追问

2022-09-06 14:19

票面上有税额，但是之前分录没有

meizi老师 解答

2022-09-06 14:20

 你好 ；    那实际有发生税额吗 ？ 你红冲之前 分录； 按照之前怎么做的来红冲   

轻描淡写 追问

2022-09-06 14:37

之前的凭证上传给您了   实际没有发生税额

meizi老师 解答

2022-09-06 14:43

 你好； 没有发生 就按照我写的做红冲  

轻描淡写 追问

2022-09-06 17:31

但是红冲会产生税额负数呀？

meizi老师 解答

2022-09-06 17:38

 你好； 是的。 红冲 你发票没有税额； 就不会有税额 产生哈